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公安部、國家稅務(wù)總局：重拳打擊涉稅違法犯罪
去年以來已立案2.28萬起 涉案金額5619.8億元
時(shí)間：2019年07月31日
 
公安部7月31日在京召開新聞發(fā)布會，通報(bào)公安機(jī)關(guān)聯(lián)合稅務(wù)等部門共同打擊整治涉稅違法犯罪工作情況。公安部新聞發(fā)言人郭林主持發(fā)布會，公安部經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局局長高峰、副局長尤小文，國家稅務(wù)總局稽查局局長郭曉林、副局長金鑫出席發(fā)布會，并回答了媒體記者提問。
 
郭林介紹，近年來，我國涉稅犯罪形勢嚴(yán)峻，黨中央、國務(wù)院對此高度重視，先后作出一系列重大決策部署。按照國務(wù)委員、公安部部長趙克志指示要求，公安部部署全國公安機(jī)關(guān)進(jìn)一步加大打擊涉稅犯罪工作力度。特別是2018年8月以來，公安部會同國家稅務(wù)總局、人民銀行、海關(guān)總署共同組織開展為期兩年的打擊虛開騙稅違法犯罪專項(xiàng)行動，公安部副部長孟慶豐多次專題部署推動。專項(xiàng)行動開展到現(xiàn)在，取得了顯著成效。目前，公安部已經(jīng)掛牌督辦56起重大案件，并通過組織開展集中會戰(zhàn)等方式，指揮全國公安機(jī)關(guān)偵破了一大批涉稅違法犯罪案件，摧毀了一批職業(yè)犯罪團(tuán)伙，重拳打擊和震懾了此類犯罪，有力地維護(hù)了國家稅收安全和市場經(jīng)濟(jì)秩序，進(jìn)一步優(yōu)化了營商環(huán)境。
 
高峰通報(bào)，近年來，涉稅犯罪發(fā)案量持續(xù)高位運(yùn)行，2018年以來，全國公安機(jī)關(guān)共立涉稅犯罪案件2.28萬起，涉案金額5619.8億元。主要特點(diǎn)是：一是重大案件規(guī)模驚人。犯罪分子注冊或購買空殼公司進(jìn)行“暴力虛開”，然后走逃轉(zhuǎn)移到其他地區(qū)再次作案，累計(jì)涉案金額特別巨大。二是職業(yè)犯罪團(tuán)伙流竄作案。一些重點(diǎn)地區(qū)的犯罪分子，按照血緣、地緣關(guān)系勾結(jié)成為職業(yè)犯罪團(tuán)伙，大肆跨區(qū)域流竄作案，并有意識地設(shè)計(jì)犯罪環(huán)節(jié)、延長犯罪鏈條，以逃避監(jiān)管和打擊。三是發(fā)案區(qū)域領(lǐng)域變化。涉稅犯罪的高發(fā)區(qū)域，由東部省份向中西部省份蔓延。石化、貴金屬、有色金屬、煤炭等行業(yè)內(nèi)涉稅犯罪發(fā)案較為突出。四是與多種經(jīng)濟(jì)犯罪復(fù)合。涉稅犯罪與地下錢莊、騙取銀行貸款、職務(wù)侵占等其他經(jīng)濟(jì)犯罪相復(fù)合的特點(diǎn)突出。
 
高峰介紹，按照黨中央、國務(wù)院的總體部署，公安部黨委始終高度重視打擊涉稅犯罪工作，國務(wù)委員、公安部部長趙克志先后多次作出批示，全國公安機(jī)關(guān)始終保持了對涉稅犯罪的嚴(yán)打高壓態(tài)勢。主要做法有：一是強(qiáng)化云端打擊。始終將打擊鋒芒對準(zhǔn)全國性、跨區(qū)域重大涉稅犯罪案件，依托公安部經(jīng)偵局“云端指揮調(diào)度系統(tǒng)”研判生成犯罪線索，部署多地開展聯(lián)合收網(wǎng)，對涉稅犯罪網(wǎng)絡(luò)實(shí)施全程打擊。二是強(qiáng)化數(shù)據(jù)導(dǎo)偵。持續(xù)實(shí)施“信息化建設(shè)、數(shù)據(jù)化實(shí)戰(zhàn)”戰(zhàn)略，通過數(shù)據(jù)化情報(bào)導(dǎo)偵，不斷提升對涉稅犯罪的主動、精確、集約打擊能力。三是強(qiáng)化治理合力。公安部與國家稅務(wù)總局、海關(guān)總署、人民銀行有十分緊密的合作，在打擊虛開騙稅犯罪專項(xiàng)行動中形成了強(qiáng)大合力，稅務(wù)、海關(guān)、人民銀行提供的專業(yè)數(shù)據(jù)有力支撐了公安機(jī)關(guān)的數(shù)據(jù)化實(shí)戰(zhàn)。
 
郭曉林通報(bào)，2018年8月份以來，按照專項(xiàng)行動的統(tǒng)一部署，在公安、海關(guān)、人民銀行等部門的大力支持下，稅務(wù)部門共計(jì)查處虛開企業(yè)11.54萬戶，認(rèn)定虛開發(fā)票639.33萬份，涉及稅額1129.85億元；查處“假出口”企業(yè)2028戶，挽回稅款損失140.83億元；初步遏制了虛開騙稅猖獗勢頭，部分案件高發(fā)地區(qū)案發(fā)率開始下降。當(dāng)前，虛開騙稅違法呈現(xiàn)出以下態(tài)勢：一是“空殼企業(yè)”成為虛開發(fā)票主要載體;二是虛開企業(yè)進(jìn)行虛假納稅申報(bào)或不進(jìn)行申報(bào)簡單粗暴地對外虛開成為虛開主要方式；三是“走逃失聯(lián)”成為逃避打擊主要方法；四是“配單配票”成為騙取出口退稅主要手段。
 
郭曉林介紹，稅務(wù)總局高度重視打擊虛開騙稅工作，堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，不斷加大對稅收違法行為打擊力度，推動打擊虛開騙稅違法犯罪兩年專項(xiàng)行動深入開展。一是問題導(dǎo)向，打擊不法保護(hù)守法。稅務(wù)總局對重點(diǎn)案件實(shí)行項(xiàng)目管理掛牌督辦，對接受發(fā)票的正常生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)注意甄別，不為遵紀(jì)守法者帶來緊張氣氛，不給經(jīng)濟(jì)發(fā)展增添不利影響。二是波次打擊，壓茬推進(jìn)。相繼開展4個(gè)波次的集中打擊行動；組建多層級、跨部門聯(lián)合專案組，有效提升打擊合力。三是綜合施策，標(biāo)本兼治。注重源頭治理，推進(jìn)實(shí)名辦稅；健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行快速識別和應(yīng)對。四是聯(lián)合懲戒，引導(dǎo)遵從。已累計(jì)將1.04萬起虛開騙稅案件納入稅收違法“黑名單”并向社會公布，累計(jì)向相關(guān)部門推送聯(lián)合懲戒信息17.41萬戶次，市場監(jiān)管、銀行、海關(guān)等多部門依法采取聯(lián)合懲戒措施。
 
全國公安機(jī)關(guān)和稅務(wù)稽查部門將緊密配合，繼續(xù)推進(jìn)打擊涉稅違法犯罪工作，堅(jiān)決維護(hù)稅收秩序，堅(jiān)決保障稅收安全。同時(shí)，公安機(jī)關(guān)和稅務(wù)部門也希望廣大群眾進(jìn)一步提高依法納稅意識，并積極配合打擊涉稅違法犯罪工作，對涉稅違法犯罪線索，及時(shí)向公安機(jī)關(guān)和稅務(wù)部門舉報(bào)。
 
公安機(jī)關(guān)打擊涉稅犯罪典型案件
 
1、安徽合肥“11.19”虛開增值稅專用發(fā)票案。2018年11月，安徽合肥公安機(jī)關(guān)根據(jù)稅務(wù)部門移送的線索，摧毀了一個(gè)以邱某塔為首的犯罪團(tuán)伙。經(jīng)查，自2017年以來，該犯罪團(tuán)伙糾集財(cái)務(wù)公司人員，大量注冊空殼公司領(lǐng)購發(fā)票后大肆對外虛開。經(jīng)深挖擴(kuò)線，發(fā)現(xiàn)該團(tuán)伙控制空殼公司1.1萬余個(gè)，涉案金額達(dá)910余億元。目前，該案還在進(jìn)一步偵辦之中。
 
2、山東東營“2.07”虛開增值稅專用發(fā)票案。2018年2月，山東東營公安機(jī)關(guān)根據(jù)公安部下發(fā)的線索，鎖定了一個(gè)以犯罪嫌疑人劉某峰為核心的犯罪團(tuán)伙。經(jīng)查，該團(tuán)伙成員采取“變票”方式，在無實(shí)際生產(chǎn)活動的情況下，將化工產(chǎn)品等消費(fèi)稅非應(yīng)稅產(chǎn)品發(fā)票變更為成品油等消費(fèi)稅應(yīng)稅產(chǎn)品發(fā)票，向全國9個(gè)省市100多家企業(yè)大肆虛開，涉案金額達(dá)300余億元。2019年1月，東營公安機(jī)關(guān)開展收網(wǎng)行動，抓獲犯罪嫌疑人13名，挽回稅款損失4億余元。
 
3、上海汪某良團(tuán)伙危害稅收征管秩序案。2018年4月，上海公安機(jī)關(guān)根據(jù)公安部下發(fā)的線索，鎖定了一個(gè)由多個(gè)犯罪團(tuán)伙組成的犯罪網(wǎng)絡(luò)。經(jīng)查，汪某良為首的犯罪團(tuán)伙通過非法手段控制空殼公司；詹某為首的犯罪團(tuán)伙利用空殼公司進(jìn)行第一層“洗票”；毛某燕為首的犯罪團(tuán)伙利用空殼公司“過票”并修改品名；勾某翼為首的犯罪團(tuán)伙利用空殼公司對外虛開，形成“一條龍”犯罪鏈條，涉案金額達(dá)110余億元，涉及空殼公司3800余家。2019年1月，上海公安機(jī)關(guān)組織550名警力，在五地開展同步收網(wǎng)，抓獲犯罪嫌疑人73名。
 
4、浙江金華“12.12”虛開增值稅專用發(fā)票案。2018年12月，浙江金華市公安局根據(jù)稅務(wù)部門移送的線索，組織專案組開展偵查。經(jīng)查，2017年5月以來，犯罪嫌疑人咸某山、張某民等人，在多地注冊大量空殼公司，通過偽造合同、資金走賬回流、“洗票”等方式進(jìn)行虛開。經(jīng)深挖擴(kuò)線，發(fā)現(xiàn)該犯罪網(wǎng)絡(luò)涉及全國2500多家企業(yè)，涉案金額達(dá)500億元。2019年5月，專案組開展收網(wǎng)行動，抓獲嫌疑人17名，搗毀窩點(diǎn)8處，凍結(jié)涉案資金3600余萬元。
 
5、天津“3.06”虛開增值稅普通發(fā)票案。2019年2月，天津市公安部門根據(jù)稅務(wù)部門移送的線索，成立聯(lián)合專案組，打掉兩個(gè)犯罪團(tuán)伙。經(jīng)查，該犯罪團(tuán)伙通過成立10余戶空殼勞務(wù)派遣服務(wù)公司，非法購買、冒用大量自然人身份信息，虛構(gòu)勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)和人力資源外包服務(wù)，大肆虛開“勞務(wù)費(fèi)”、“服務(wù)費(fèi)”增值稅普通發(fā)票，涉案金額達(dá)40億元。2019年4月，專案組開展收網(wǎng)行動，抓捕犯罪嫌疑人8人。
 
6、河北張家口“5.06”虛開增值稅專用發(fā)票案。2019年2月，河北張家口公安局根據(jù)公安部下發(fā)的線索，發(fā)現(xiàn)了一個(gè)以張某純、趙某、魏某為首的犯罪團(tuán)伙。經(jīng)查，該團(tuán)伙于2014年以來，控制多家空殼公司，從上游企業(yè)購買虛開的增值稅專用發(fā)票，之后向下游企業(yè)大肆虛開并收取開票費(fèi)，涉案金額達(dá)13億元。5月24日，張家口公安機(jī)關(guān)開展收網(wǎng)行動抓獲犯罪嫌疑人12名，搗毀窩點(diǎn)3處。
 
7、江蘇南京“2.27”騙取出口退稅案。2018年10月，江蘇省公安廳接到南京海關(guān)緝私局移交的線索，組成聯(lián)合專案組。
 
經(jīng)過6個(gè)月的縝密經(jīng)營，鎖定了以姚某剛為首的犯罪團(tuán)伙。經(jīng)查，該團(tuán)伙利用白銀、錸板經(jīng)簡單加工組裝成所謂有高技術(shù)含量的“濺射靶材組件”并出口至香港，再將白銀拆解后就地銷售，錸板走私回流境內(nèi)，大肆騙取出口退稅。據(jù)統(tǒng)計(jì)，該犯罪團(tuán)伙涉嫌騙取出口退稅3.7億元。2019年5月，專案組組織150名警力開展收網(wǎng)行動，抓獲犯罪嫌疑人50余名，當(dāng)場繳獲白銀5500余千克、鉑金178千克。
 
8、遼寧“3.21”騙取出口退稅案。2019年3月，遼寧公安機(jī)關(guān)根據(jù)稅務(wù)部門移送線索，成立聯(lián)合專案組，成功鎖定以王某林等人為首的兩個(gè)騙稅犯罪團(tuán)伙。經(jīng)查，該團(tuán)伙在遼寧阜新先后注冊成立4家“假出口”生產(chǎn)企業(yè)，以皮草類貨物虛假報(bào)關(guān)，并偽造虛假備案單證、虛假資金流，涉嫌騙取出口退稅1.5億元。2019年6月，專案組在北京、天津、黑龍江等地開展統(tǒng)一收網(wǎng)行動，共抓獲犯罪嫌疑人11人。
 
9、廣東珠海“涉稅會戰(zhàn)六號”制售假發(fā)票案。2018年11月，廣東珠海公安機(jī)關(guān)接稅務(wù)部門移送的線索，發(fā)現(xiàn)了一個(gè)研發(fā)非法軟件并套打出售假發(fā)票的犯罪團(tuán)伙。經(jīng)查，該犯罪團(tuán)伙及網(wǎng)絡(luò)遍及全國各地，涉案金額達(dá)300億元。2019年5月，在公安部的直接指揮下，全國各涉案地出動500余名警力，抓獲犯罪嫌疑人57名，搗毀窩點(diǎn)30個(gè)。
 
10、四川樂山“1.29”虛開增值稅發(fā)票和偽造出售假發(fā)票案。2019年1月，四川樂山公安機(jī)關(guān)會同稅務(wù)部門開展聯(lián)合行動，研判鎖定了一個(gè)重大犯罪團(tuán)伙。該犯罪團(tuán)伙采取注冊空殼公司、收購僵尸企業(yè)等方式，大肆騙領(lǐng)、虛開增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票，涉案金額達(dá)7.47億元。同時(shí)，該團(tuán)伙還通過非法軟件套打出售假發(fā)票，涉案金額達(dá)317億元。3月，樂山公安機(jī)關(guān)開展第二波此收網(wǎng)，又抓獲犯罪嫌疑人5名。目前該案還正在進(jìn)一步深挖之中。