湖北省電子稅務(wù)局申報及增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺延期抵扣勾選操作指南
云南百滇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 2020-03-02
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湖北稅務(wù)
尊敬的納稅人：
為了在疫情期間確保納稅人居家辦稅、在線申報，國家稅務(wù)總局在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺開發(fā)了延期抵扣勾選功能，湖北省稅務(wù)局進一步優(yōu)化了電子稅務(wù)局，實現(xiàn)了增值稅發(fā)票延期抵扣勾選、跨月申報等功能。
增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺的延期抵扣勾選功能，即未在2020年2月29日前對2020年1月屬期的進項稅額進行抵扣勾選的增值稅一般納稅人，可以在2020年3月繼續(xù)對2020年1月的進項稅額進行抵扣勾選，并將延期抵扣勾選的進項稅額計入2020年1月屬期。
需要特別提醒您的是，進行所屬期為1月的增值稅申報前，需完成1月進項稅額的抵扣勾選。
1.如果您屬期1月的增值稅申報已完成，仍有部分進項稅額未勾選，可以在2月或以后屬期繼續(xù)抵扣勾選, 進入勾選日所屬期抵扣稅款。
2.如果您屬期1月的增值稅申報未完成，但已完成屬期為1月進項稅額的勾選確認(rèn)，您不能使用延期抵扣勾選功能，您已抵扣勾選的進項稅額將計入屬期1月的進項稅額。
3.如果您屬期1月的增值稅申報未完成，且未對屬期為1月的進項稅額進行勾選確認(rèn)，您可以使用延期抵扣勾選功能，延期抵扣勾選的進項稅額可以計入屬期1月的進項稅額。
具體操作指南如下：
一、登錄電子稅務(wù)局和增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺
1、訪問湖北省電子稅務(wù)局（https://etax.hubei.chinatax.gov.cn）
2、如果您的金稅盤、稅控盤或CA設(shè)備在身邊，建議使用這些設(shè)備登錄；如果需無盤登錄，請點擊以下無盤使用指南操作并登錄。
湖北省電子稅務(wù)局、增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺無盤使用指南
湖北省電子稅務(wù)局無盤使用登錄問題集
3、登錄電子稅務(wù)局后，在首頁左邊“常用功能”區(qū)，點擊“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺”，系統(tǒng)將直接在新窗口打開“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺”，您不需再用盤進行登錄。
二、增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺延期抵扣勾選操作流程
功能路徑：平臺首頁--抵扣勾選--延期抵扣勾選。
本功能中納稅人可選擇符合條件的稅款所屬期補充進行該期進項發(fā)票的勾選確認(rèn)操作（符合條件的稅款所屬期，指該期以及之后月份均未進行過進項發(fā)票勾選確認(rèn)、也未進行過申報的屬期）。
具體操作說明如下：
1、延期勾選
（1）進入后頁面提示選擇所屬期，選擇后點擊“確認(rèn)”按鈕
（2）勾選狀態(tài)選擇“未勾選”，根據(jù)需要輸入或選擇相關(guān)查詢條件，然后點擊“查詢”按鈕，則在勾選操作區(qū)顯示符合查詢條件的發(fā)票。
（3）選擇勾選的發(fā)票后，系統(tǒng)會將有效稅額轉(zhuǎn)變?yōu)榭删庉嫚顟B(tài)（如圖），系統(tǒng)默認(rèn)的有效稅額為發(fā)票稅額，用戶可修改并輸入實際發(fā)生的有效稅額，輸入的有效稅額大于零但小于或等于發(fā)票稅額，該張發(fā)票的剩余稅額（稅額-有效稅額）則自動構(gòu)成不抵扣。（此操作不可逆轉(zhuǎn)！操作時請萬分小心?。?/div>
（4）確認(rèn)本次需要勾選的發(fā)票全部勾選完成后，點擊“提交”按鈕，彈出勾選認(rèn)證信息對話框如下：
2、延期統(tǒng)計
（1）申請統(tǒng)計
如果稅款屬期還未生成統(tǒng)計報表，您可點擊“申請統(tǒng)計”按鈕進行統(tǒng)計。
申請統(tǒng)計提交后實時統(tǒng)計。在申報期內(nèi)點擊“申請統(tǒng)計”后，系統(tǒng)將鎖定當(dāng)期抵扣勾選操作，如需繼續(xù)勾選，可點擊“撤銷統(tǒng)計”按鈕，撤銷成功后系統(tǒng)將自動解鎖當(dāng)期抵扣勾選操作。
（2）統(tǒng)計查詢
點擊“統(tǒng)計查詢”按鈕，如果統(tǒng)計完成，則會出現(xiàn)如下頁面：
（3）撤銷統(tǒng)計
在當(dāng)前稅款屬期內(nèi)，支持多次申請統(tǒng)計和撤銷統(tǒng)計操作。
1.當(dāng)期抵扣勾選操作被鎖定后，如需繼續(xù)勾選，可點擊“撤銷統(tǒng)計”按鈕，撤銷成功后系統(tǒng)將自動解鎖當(dāng)期抵扣勾選操作。
2.確認(rèn)統(tǒng)計。統(tǒng)計完成后，需對統(tǒng)計表進行確認(rèn)，方可進行當(dāng)期的抵扣申報工作，點擊“確認(rèn)”按鈕后，系統(tǒng)會彈出提示信息對話框，“是否確認(rèn)，確認(rèn)后當(dāng)前統(tǒng)計報表將作為申報的依據(jù)”，點擊提示信息對話框中“確定”按鈕。
確認(rèn)后當(dāng)前統(tǒng)計報表將做為申報的依據(jù)，且不允許撤銷統(tǒng)計，點擊“確定”按鈕，點擊后輸入確認(rèn)密碼，會彈出“確認(rèn)成功”提示框，點擊“確定”按鈕即可。如果忘記密碼，點擊右下角忘記確認(rèn)密碼，可通過回答提示問題來重置抵扣統(tǒng)計確認(rèn)密碼。
3、更改選擇延期抵扣所屬期
（1）點擊右上角“選擇延期抵扣所屬期”按鈕
（2）選擇所屬期后點擊“確認(rèn)”
（3）彈出提示，確認(rèn)無誤后點擊“確定”按鈕
三、電子稅務(wù)局申報操作流程
由于目前已進入2020年3月申報期，為了確保納稅人按照順序進行申報，電子稅務(wù)局將申報菜單分列出來，納稅人需要進行2月份申報期申報時，請選擇“我要申報（1月所屬期）”（稅款所屬期為2020年1月1日至1月31日，申報期限為3月31日）。完成1月所屬期申報后，再進入“我要申報（2月所屬期）”（稅款所屬期為2020年2月1日至2月29日）進行申報。
如果您未完成1月所屬期申報而進入“我要申報（2月所屬期）”，則系統(tǒng)會強制提示您需先完成1月所屬期申報，再進行2月所屬期申報。
正常進入我要申報模塊后，相關(guān)操作與以前操作方式一致。
申報征收相關(guān)問題請通過申報頁面右側(cè)“問題反饋”提交。
感謝您的支持與配合！
國家稅務(wù)總局湖北省稅務(wù)局
2020年3月1日
來源：國家稅務(wù)總局湖北省稅務(wù)局
信息中心、貨物和勞務(wù)稅處、
征管和科技發(fā)展處
編輯：國家稅務(wù)總局湖北省稅務(wù)局
納稅服務(wù)中心（稅收宣傳中心）
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