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首先填寫《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》（A000000），第一部分基本經(jīng)營情況為必填項(xiàng)目，數(shù)據(jù)系統(tǒng)已自動帶出：

其中，101、102、105欄次無法通過本表修改，其余欄目均可手動調(diào)整。

涉及小型微利企業(yè)的主要項(xiàng)目為“103資產(chǎn)總額”、“104從業(yè)人數(shù)”、“106從事國家限制或禁止行業(yè)”根據(jù)季度預(yù)繳情況自動帶入，但匯算清繳時可以進(jìn)行手動更正。

“103資產(chǎn)總額”、“104從業(yè)人數(shù)”，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實(shí)際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。

當(dāng)您填報的資產(chǎn)總額欄≤5000，從業(yè)人數(shù)欄≤300，從事國家限制或禁止行業(yè)這里選擇“否”并在小型微利企業(yè)處勾選“是”時，系統(tǒng)就會將您預(yù)判斷為小型微利企業(yè)，并彈出下圖提示小型微利企業(yè)可以免填部分表單。

《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》（A000000）第二部分“有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況”為選填項(xiàng)目，存在或者發(fā)生相關(guān)事項(xiàng)時小型微利企業(yè)必須填報；第三部分“主要股東及分紅情況”為小型微利企業(yè)免填項(xiàng)目。

必填表單為《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》（A000000）、《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）和A106000《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》。

除免填表單外，其余表單根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況勾選，其中，《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105050），納稅人只要發(fā)生相關(guān)支出，不論是否納稅調(diào)整，均須填報；《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）適用于發(fā)生資產(chǎn)折舊、攤銷的納稅人，無論是否納稅調(diào)整，均須填報；若有勾選填報前述表單，則應(yīng)填報《納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105000）。對于有享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠的企業(yè)還應(yīng)填報《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）:

由于企業(yè)免填收入、成本、費(fèi)用明細(xì)表，因此，《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）第1-13欄均由企業(yè)手動填報。

目前，電子稅務(wù)局已實(shí)現(xiàn)自動計算減免稅額，當(dāng)《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》（A000000）第109欄“小型微利企業(yè)”為“是”且《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）第23欄“應(yīng)納稅所得額”不超過300萬元時，《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）第一行“符合條件的小型微利企業(yè)減免所得稅額”可自動計算，企業(yè)僅需要打開A107040表進(jìn)行確認(rèn)并保存即可。

填報完所有表單點(diǎn)擊申報時，系統(tǒng)會彈出下圖提示框，企業(yè)可以點(diǎn)擊風(fēng)險提示服務(wù)，對照掃描未通過信息進(jìn)行核實(shí)，修正后再提交申報，可以減少申報差錯，也可以選擇跳過風(fēng)險提示服務(wù)直接進(jìn)行申報。