國(guó)家稅務(wù)總局青島市稅務(wù)局等十三部門關(guān)于推進(jìn)納稅繳費(fèi)便利化改革優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境若干措施的通知
云南百滇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 2021-04-02
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國(guó)家稅務(wù)總局青島市稅務(wù)局等十三部門關(guān)于推進(jìn)納稅繳費(fèi)便利化改革優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境若干措施的通知
青稅發(fā)〔2021〕8號(hào)
各區(qū)、市人民政府，市政府各有關(guān)部門：
為深化“放管服”改革、優(yōu)化青島市營(yíng)商環(huán)境，根據(jù)《稅務(wù)總局等十三部門關(guān)于推進(jìn)納稅繳費(fèi)便利化改革優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境若干措施的通知》（稅總發(fā)〔2020〕48號(hào)）文件精神，經(jīng)市政府同意，現(xiàn)就進(jìn)一步推進(jìn)青島市納稅繳費(fèi)便利化改革、持續(xù)提升為市場(chǎng)主體服務(wù)水平、加快打造市場(chǎng)化法治化國(guó)際化稅收營(yíng)商環(huán)境有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、持續(xù)推進(jìn)減稅降費(fèi)政策直達(dá)快享
（一）建立稅收宣傳輔導(dǎo)會(huì)商機(jī)制。青島市稅務(wù)局牽頭建立稅收宣傳輔導(dǎo)會(huì)商機(jī)制，在重要稅費(fèi)政策措施出臺(tái)或發(fā)生較大變化調(diào)整時(shí)，與地方相關(guān)部門協(xié)調(diào)會(huì)商，研究宣傳輔導(dǎo)方案和具體措施，提前預(yù)判可能的社會(huì)反響，針對(duì)性做好準(zhǔn)備工作。對(duì)于政策執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)的輿情和熱點(diǎn)焦點(diǎn)問題，第一時(shí)間啟動(dòng)會(huì)商機(jī)制，明確政策宣傳和答復(fù)口徑，及時(shí)通過官方網(wǎng)站、新媒體、12345政務(wù)服務(wù)熱線、12366納稅服務(wù)熱線等渠道予以回應(yīng)。（市稅務(wù)局，相關(guān)部門按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）
（二）優(yōu)化政策落實(shí)工作機(jī)制。融合運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)、熱線、征納溝通平臺(tái)、政務(wù)服務(wù)場(chǎng)所等線上線下渠道，綜合采取“云講堂”、在線答疑、現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)、編發(fā)指引、定點(diǎn)推送等方式，及時(shí)發(fā)布稅費(fèi)優(yōu)惠政策，不斷加大輔導(dǎo)解讀力度，確保政策廣為周知、易懂能會(huì)。著力打造“網(wǎng)上有專欄、線上有專席、場(chǎng)點(diǎn)有專窗、事項(xiàng)有專辦、全程有專督”的政策落實(shí)保障體系，確保各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策不折不扣落實(shí)到位。（市人力資源和社會(huì)保障局、市稅務(wù)局、市醫(yī)保局按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）
（三）充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)作用確保政策應(yīng)享盡享。深化大數(shù)據(jù)分析和應(yīng)用，主動(dòng)甄別符合享受優(yōu)惠政策條件的納稅人繳費(fèi)人，精準(zhǔn)推送稅費(fèi)政策信息，幫助納稅人繳費(fèi)人充分適用優(yōu)惠政策。運(yùn)用稅費(fèi)大數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)減稅降費(fèi)政策落實(shí)情況，及時(shí)掃描分析應(yīng)享未享和違規(guī)享受的疑點(diǎn)信息，讓符合條件的納稅人繳費(fèi)人應(yīng)享盡享，對(duì)違規(guī)享受的及時(shí)提示糾正和處理。（市人力資源和社會(huì)保障局、市稅務(wù)局、市醫(yī)保局按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）
（四）壓縮優(yōu)惠辦理手續(xù)確保流程簡(jiǎn)明易行好操作。優(yōu)化納稅人繳費(fèi)人享受稅費(fèi)優(yōu)惠方式，加大部門協(xié)同和信息共享，除依法需要核準(zhǔn)或辦理備案的事項(xiàng)外，推行“自行判別、申報(bào)享受、資料留存?zhèn)洳?rdquo;的辦理方式，進(jìn)一步提升納稅人繳費(fèi)人享受政策紅利和服務(wù)便利的獲得感。（市人力資源和社會(huì)保障局、市稅務(wù)局、市醫(yī)保局按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）
（五）提高增值稅留抵退稅政策落實(shí)效率。依托電子稅務(wù)局，拓展納稅人網(wǎng)上申請(qǐng)和辦理增值稅留抵退稅業(yè)務(wù)渠道，提高退稅效率。整合優(yōu)化電子稅務(wù)局留抵退稅申請(qǐng)入口，明確填報(bào)指引，便利納稅人選擇正確的表單進(jìn)行填報(bào)。財(cái)政部門加強(qiáng)統(tǒng)籌，及時(shí)保障退庫(kù)資金到位。財(cái)政、稅務(wù)和國(guó)庫(kù)部門密切合作，暢通電子退稅渠道，確保符合條件的納稅人及時(shí)獲得退稅款。（市財(cái)政局、中國(guó)人民銀行青島市中心支行、市稅務(wù)局按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）
（六）加快出口業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)事項(xiàng)辦理速度。優(yōu)化“單一窗口”出口退稅申報(bào)功能。推行無紙化單證備案。進(jìn)一步簡(jiǎn)化結(jié)關(guān)、收匯手續(xù)。商務(wù)、人民銀行、海關(guān)、稅務(wù)等部門強(qiáng)化協(xié)作配合，加強(qiáng)數(shù)據(jù)共享合作，加大宣傳輔導(dǎo)力度，幫助出口企業(yè)加快全環(huán)節(jié)各事項(xiàng)辦理速度、壓縮單證收集整理時(shí)間，提升出口退稅整體效率。稅務(wù)部門辦理正常出口退稅業(yè)務(wù)的平均時(shí)間確保不超過8個(gè)工作日，并進(jìn)一步壓縮A級(jí)納稅人辦理時(shí)限。（市商務(wù)局、中國(guó)人民銀行青島市中心支行、青島海關(guān)、市稅務(wù)局按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）
二、不斷提升納稅繳費(fèi)事項(xiàng)辦理便利度
（七）壓減納稅繳費(fèi)時(shí)間和納稅次數(shù)。對(duì)標(biāo)國(guó)際國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平，進(jìn)一步優(yōu)化納稅繳費(fèi)流程、精簡(jiǎn)申報(bào)資料，試行稅務(wù)證明事項(xiàng)告知承諾制，進(jìn)一步減少證明材料。探索對(duì)企業(yè)實(shí)行發(fā)票分級(jí)分類管理，對(duì)于系統(tǒng)無風(fēng)險(xiǎn)提示的納稅人，給予增量和增額的快速受理和快速審核。積極探索多稅費(fèi)種合并申報(bào)。對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)各險(xiǎn)種的申報(bào)端口進(jìn)行優(yōu)化，納稅人可通過同一端口填報(bào)，實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)各險(xiǎn)種自動(dòng)取數(shù)、合并申報(bào)。2022年年底前，納稅繳費(fèi)時(shí)間壓減至80小時(shí)以內(nèi)，納稅次數(shù)進(jìn)一步壓減，促進(jìn)營(yíng)商環(huán)境持續(xù)改善。（市稅務(wù)局牽頭，市人力資源和社會(huì)保障局、市住房公積金管理中心按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）
（八）大力推進(jìn)稅費(fèi)事項(xiàng)網(wǎng)上辦掌上辦。進(jìn)一步鞏固拓展“非接觸式”辦稅繳費(fèi)服務(wù)。根據(jù)納稅人需求，不斷優(yōu)化電子稅務(wù)局功能體驗(yàn)。在電子稅務(wù)局繳費(fèi)端口嵌入支付寶、微信、銀聯(lián)“云閃付”等新興支付方式，便利納稅人、繳費(fèi)人。不斷優(yōu)化社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)體驗(yàn)，納稅人可通過網(wǎng)上辦掌上辦實(shí)現(xiàn)申報(bào)、繳費(fèi)一體化服務(wù)。2020年年底前，實(shí)現(xiàn)主要涉稅服務(wù)事項(xiàng)網(wǎng)上辦理；2021年年底前，除個(gè)別特殊、復(fù)雜事項(xiàng)外，基本實(shí)現(xiàn)企業(yè)辦稅繳費(fèi)事項(xiàng)可網(wǎng)上辦理，個(gè)人辦稅繳費(fèi)事項(xiàng)可掌上辦理。（市人力資源和社會(huì)保障局、市住房公積金管理中心、市稅務(wù)局、市醫(yī)保局按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）
（九）推進(jìn)納稅繳費(fèi)便利化創(chuàng)新試點(diǎn)。充分發(fā)揮稅收服務(wù)作用，在支持上合組織地方經(jīng)貿(mào)合作示范區(qū)核心區(qū)建設(shè)，山東自貿(mào)區(qū)青島片區(qū)建設(shè)，功能園區(qū)建設(shè)發(fā)展等重大戰(zhàn)略中，積極推進(jìn)納稅繳費(fèi)便利化改革創(chuàng)新試點(diǎn)，探索可復(fù)制、可推廣經(jīng)驗(yàn)，完善稅費(fèi)服務(wù)體系。（市稅務(wù)局牽頭，市人力資源和社會(huì)保障局、市醫(yī)保局按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）
（十）深化增值稅發(fā)票電子化改革。2021年年底前，建立與發(fā)票電子化相匹配的管理服務(wù)模式，增進(jìn)市場(chǎng)主體發(fā)票使用便利，進(jìn)一步降低制度性交易成本，推進(jìn)智慧稅務(wù)建設(shè)。財(cái)政、檔案等部門積極推進(jìn)會(huì)計(jì)憑證電子化入賬、報(bào)銷、歸檔工作，推動(dòng)電子發(fā)票與財(cái)政支付、單位財(cái)務(wù)核算等系統(tǒng)銜接，引導(dǎo)市場(chǎng)主體和社會(huì)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)提升財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)檔案管理電子化水平。（市稅務(wù)局牽頭，市發(fā)展改革委、市公安局、市財(cái)政局、市檔案局、市密碼管理局按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）
三、優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式維護(hù)市場(chǎng)主體合法權(quán)益
（十一）嚴(yán)格規(guī)范公正文明執(zhí)法。堅(jiān)持依法依規(guī)征稅收費(fèi)，堅(jiān)決防止和制止收過頭稅費(fèi)。全面深入推行行政執(zhí)法公示、執(zhí)法全過程記錄、重大執(zhí)法決定法制審核制度，堅(jiān)決防止粗放式、選擇性、一刀切的隨意執(zhí)法。健全完善稅務(wù)機(jī)關(guān)權(quán)責(zé)清單，實(shí)施稅務(wù)行政執(zhí)法案例指導(dǎo)制度，持續(xù)規(guī)范行政處罰裁量基準(zhǔn)，加快推進(jìn)簡(jiǎn)易處罰事項(xiàng)網(wǎng)上辦理，進(jìn)一步推行重大稅務(wù)案件審理說明理由制度試點(diǎn)。全面推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制信息化建設(shè)，規(guī)范執(zhí)法行為，減少執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)。完善稅費(fèi)政策法規(guī)庫(kù)，通過稅務(wù)網(wǎng)站集中統(tǒng)一對(duì)外公布并動(dòng)態(tài)更新，增強(qiáng)稅務(wù)執(zhí)法依據(jù)的確定性、穩(wěn)定性和透明度，持續(xù)打造公正公平的法治化稅收營(yíng)商環(huán)境。（市稅務(wù)局負(fù)責(zé)）
（十二）強(qiáng)化分類精準(zhǔn)管理。不斷完善稅收大數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，健全稅務(wù)管理體系。積極構(gòu)建動(dòng)態(tài)“信用+風(fēng)險(xiǎn)”新型管理方式，實(shí)時(shí)分析識(shí)別納稅人行為和特征，實(shí)現(xiàn)“無風(fēng)險(xiǎn)不打擾、低風(fēng)險(xiǎn)預(yù)提醒、中高風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)監(jiān)控”。對(duì)逃避稅問題多發(fā)的重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)領(lǐng)域，加強(qiáng)稅收風(fēng)險(xiǎn)防控。加強(qiáng)稅務(wù)、公安、人民銀行、海關(guān)等部門的密切協(xié)作，嚴(yán)格依法查處利用“假企業(yè)”“假出口”“假申報(bào)”等手段虛開騙稅行為，規(guī)范稅收秩序，促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)，努力做到對(duì)市場(chǎng)主體干擾最小化、監(jiān)管效能最大化。（市稅務(wù)局牽頭，市公安局、中國(guó)人民銀行青島市中心支行、青島海關(guān)按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）
（十三）健全完善納稅信用管理制度。依法依規(guī)深化守信激勵(lì)和失信懲戒，促進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)。堅(jiān)持依法依規(guī)和包容審慎監(jiān)管原則，進(jìn)一步落實(shí)好納稅信用評(píng)價(jià)級(jí)別修復(fù)相關(guān)規(guī)定，引導(dǎo)納稅人及時(shí)、主動(dòng)糾正失信行為，提高誠(chéng)信納稅意識(shí)。加強(qiáng)重大稅收違法失信案件信息和當(dāng)事人名單動(dòng)態(tài)管理，為當(dāng)事人提供提前撤出名單的信用修復(fù)途徑，引導(dǎo)市場(chǎng)主體規(guī)范健康發(fā)展。（市稅務(wù)局負(fù)責(zé)）
四、強(qiáng)化跟蹤問效確保各項(xiàng)措施落實(shí)落細(xì)
（十四）加強(qiáng)評(píng)價(jià)考核。堅(jiān)持以納稅人繳費(fèi)人感受為導(dǎo)向，評(píng)價(jià)和改進(jìn)納稅繳費(fèi)便利化各項(xiàng)工作。認(rèn)真開展政務(wù)服務(wù)“好差評(píng)”，實(shí)現(xiàn)政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)、評(píng)價(jià)對(duì)象、服務(wù)渠道全覆蓋，確保每項(xiàng)差評(píng)反映的問題能夠及時(shí)整改，全面提升政務(wù)服務(wù)能力和水平，不斷增強(qiáng)市場(chǎng)主體的獲得感、滿意度。（市發(fā)展改革委、市人力資源和社會(huì)保障局、市住房公積金管理中心、市稅務(wù)局、市醫(yī)保局按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）
（十五）加大監(jiān)督力度。統(tǒng)籌運(yùn)用多種監(jiān)督方式和資源，加強(qiáng)對(duì)稅費(fèi)優(yōu)惠政策以及納稅繳費(fèi)便利化措施落實(shí)情況的監(jiān)督檢查，對(duì)落實(shí)不力的嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。充分發(fā)揮明察暗訪、“四不兩直”督查的作用，促進(jìn)問題早發(fā)現(xiàn)早整改。加強(qiáng)政策措施運(yùn)行情況的評(píng)估，健全政策出臺(tái)、落實(shí)、評(píng)估、改進(jìn)的閉環(huán)機(jī)制，完善全鏈條管理，為政策措施直達(dá)基層、直接惠及市場(chǎng)主體疏堵消障、加力提效。（市人力資源和社會(huì)保障局、市稅務(wù)局、市醫(yī)保局按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）
國(guó)家稅務(wù)總局青島市稅務(wù)局
青島市發(fā)展和改革委員會(huì)
青島市公安局
青島市司法局
青島市財(cái)政局
青島市人力資源和社會(huì)保障局
青島市住房公積金管理中心
青島市商務(wù)局
中國(guó)人民銀行青島市中心支行
中華人民共和國(guó)青島海關(guān)
青島市醫(yī)療保障局
青島市檔案局
青島市密碼管理局
2021年2月19日
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