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附件：
近期重點落實的稅費優(yōu)惠政策
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政策類別 |
政策內(nèi)容 |
主要政策依據(jù) |
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支持中小企業(yè) |
減輕稅費負擔 |
財政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅政策的公告（財政部 稅務(wù)總局公告2021年第11號）、財政部 稅務(wù)總局關(guān)于實施小微企業(yè)和個體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告（財政部 稅務(wù)總局公告2021年第12號）、國家稅務(wù)總局關(guān)于落實支持小型微利企業(yè)和個體工商戶發(fā)展所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)事項的公告（國家稅務(wù)總局公告2021年第8號）、國家稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅征管問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2021年第5號）、財政部 稅務(wù)總局關(guān)于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知（財稅〔2019〕13號）、關(guān)于實施小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2019 年第2 號）、關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人地方稅種和相關(guān)附加減征政策有關(guān)征管問題的公告（稅務(wù)總局公告2019 年第5 號）、關(guān)于統(tǒng)一增值稅小規(guī)模納稅人標準的通知（財稅〔2018〕33 號）、上海市人民政府關(guān)于印發(fā)《上海市車船稅實施規(guī)定》的通知（滬府規(guī)〔2019〕4 號）、上海市人民政府關(guān)于調(diào)整本市房產(chǎn)稅房產(chǎn)原值減除比例的通知（滬府規(guī)〔2019〕5 號）、上海市人民政府關(guān)于印發(fā)《上海市城鎮(zhèn)土地使用稅實施規(guī)定》的通知（滬府規(guī)〔2019〕6 號）、上海市人民政府關(guān)于對本市增值稅小規(guī)模納稅人減征部分地方稅費的通知（滬府規(guī)〔2019〕10 號）、財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于擴大有關(guān)政府性基金有關(guān)政策的通知（財稅〔2016〕12號 ） |
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支持科技創(chuàng)新 |
促進研發(fā)投入 |
財政部 稅務(wù)總局關(guān)于進一步完善研發(fā)費用稅前加計扣除政策的公告（財政部 稅務(wù)總局公告2021年第13號）、財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延長部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限的公告（財政部 稅務(wù)總局公告2021年第6號）、財政部稅務(wù)總局科技部關(guān)于提高研究開發(fā)費用稅前加計扣除比例的通知（財稅〔2018〕99 號）、關(guān)于企業(yè)委托境外研究開發(fā)費用稅前加計扣除有關(guān)政策問題的通知（財稅〔2018〕64 號）、財政部 國家稅務(wù)總局 科技部關(guān)于完善研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策的通知（財稅〔2015〕119號 ） |
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促進科技成果轉(zhuǎn)化 |
關(guān)于科技人員取得職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎勵有關(guān)個人所得稅政策的通知（財稅〔2018〕58 號）、財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于將國家自主創(chuàng)新示范區(qū)有關(guān)稅收試點政策推廣到全國范圍實施的通知(財稅〔2015〕116號)、財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知（財稅〔2016〕36號）、財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于完善股權(quán)激勵和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策的通知(財稅〔2016〕101號)、國家稅務(wù)總局關(guān)于許可使用權(quán)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2015年第82號）、財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知（財稅〔2010〕111號） |
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激勵創(chuàng)新創(chuàng)業(yè) |
關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人合伙人所得稅政策問題的通知（財稅〔2019〕8 號）、關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個人有關(guān)稅收政策的通知（財稅〔2018〕55 號）、關(guān)于科技人員取得職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎勵有關(guān)個人所得稅政策的通知（財稅〔2018〕58 號）、關(guān)于科技企業(yè)孵化器大學(xué)科技園和眾創(chuàng)空間稅收政策的通知（財稅〔2018〕120 號）、財政部關(guān)于調(diào)整部分政府性基金有關(guān)政策的通知（財稅〔2019〕46號 ）、關(guān)于產(chǎn)教融合型企業(yè)建設(shè)培育試點企業(yè)有關(guān)政府性基金抵免政策的通知（滬財稅〔2020〕27號） |
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支持實體經(jīng)濟 |
鼓勵生產(chǎn)投入 |
財政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確先進制造業(yè)增值稅期末留抵退稅政策的公告（財政部 稅務(wù)總局公告2021年第15號）、財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延長部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限的公告（財政部 稅務(wù)總局公告2021年第6號）、關(guān)于設(shè)備器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知（財稅〔2018〕54 號）、財政部、稅務(wù)總局、海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告(財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號)、財政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確部分先進制造業(yè)增值稅期末留抵退稅政策的公告（財政部 稅務(wù)總局公告2019年第84號）、財政部 稅務(wù)總局關(guān)于增值稅期末留抵退稅有關(guān)城市維護建設(shè)稅 教育費附加和地方教育附加政策的通知（財稅〔2018〕80 號） |
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軟件和集成電路產(chǎn)業(yè) |
財政部 稅務(wù)總局關(guān)于集成電路設(shè)計和軟件產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅政策的公告（財政部 稅務(wù)總局公告2019年第68號）、關(guān)于集成電路生產(chǎn)企業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知（財稅〔2018〕27 號）、《財政部 海關(guān)總署 稅務(wù)總局關(guān)于支持集成電路產(chǎn)業(yè)和軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展進口稅收政策的通知》（財關(guān)稅〔2021〕4號）、《財政部 稅務(wù)總局 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部關(guān)于促進集成電路產(chǎn)業(yè)和軟件產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展企業(yè)所得稅政策的公告》（財政部公告〔2020〕45號）、財政部國家稅務(wù)總局 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部關(guān)于軟件和集成電路產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知(財稅〔2016〕49號)、財政部 國家稅務(wù)總局 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部關(guān)于進一步鼓勵集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知（財稅〔2015〕6號）、財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知(財稅〔2012〕27號)、財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于軟件產(chǎn)品增值稅政策的通知（財稅〔2011〕100號） |
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支持疫情防控 |
繼續(xù)支持疫情防控幫助企業(yè)紓困發(fā)展 |
財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實施應(yīng)對疫情部分稅費優(yōu)惠政策的公告（財政部 稅務(wù)總局公告2021年第7號）、財政部 稅務(wù)總局關(guān)于支持個體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)增值稅政策的公告（財政部 稅務(wù)總局公告2020年第13號）、財政部 稅務(wù)總局關(guān)于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)個人所得稅政策的公告（財政部 稅務(wù)總局公告2020年第10號）、財政部 稅務(wù)總局關(guān)于電影等行業(yè)稅費支持政策的公告（財政部 稅務(wù)總局公告2020年第25號）、財政部 稅務(wù)總局關(guān)于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)稅收政策的公告（財政部 稅務(wù)總局公告2020年第8號）、財政部 稅務(wù)總局關(guān)于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)捐贈稅收政策的公告（財政部 稅務(wù)總局公告2020年第9號）、上海市人民政府關(guān)于印發(fā)上海市全力防控疫情支持服務(wù)企業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展若干政策措施的通知（滬府規(guī)〔2020〕3號） |
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支持區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展 |
自貿(mào)區(qū)臨港新片區(qū) |
財政部 稅務(wù)總局關(guān)于中國（上海）自貿(mào)試驗區(qū)臨港新片區(qū)重點產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅政策的通知（財稅〔2020〕38號）、財政部 交通運輸部 稅務(wù)總局關(guān)于中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)臨港新片區(qū)國際運輸船舶有關(guān)增值稅政策的通知（財稅〔2020〕52號）、關(guān)于發(fā)布《中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)臨港新片區(qū)重點產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠資格認定管理辦法》的公告（滬財發(fā)〔2020〕12號）、財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)內(nèi)企業(yè)以非貨幣性資產(chǎn)對外投資等資產(chǎn)重組行為有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知（財稅〔2013〕91號）、財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于個人非貨幣性資產(chǎn)投資有關(guān)個人所得稅政策的通知（財稅〔2015〕41號） |
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支持脫貧攻堅 |
鼓勵扶貧捐贈 |
財政部 稅務(wù)總局 國務(wù)院扶貧辦關(guān)于企業(yè)扶貧捐贈所得稅稅前扣除政策的公告（財政部 稅務(wù)總局 國務(wù)院扶貧辦公告2019年第49號）、財政部 稅務(wù)總局 國務(wù)院扶貧辦關(guān)于扶貧貨物捐贈免征增值稅政策的公告（財政部 稅務(wù)總局 國務(wù)院扶貧辦公告2019年第55號）、財政部 稅務(wù)總局 民政部關(guān)于公益性捐贈稅前扣除有關(guān)事項的公告（財政部公告2020年第27號） |
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支持改革發(fā)展 |
改制重組 |
財政部 稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)改制上市資產(chǎn)評估增值企業(yè)所得稅處理政策的通知(財稅〔2019〕62號)、國家稅務(wù)總局關(guān)于全民所有制企業(yè)公司制改制企業(yè)所得稅處理問題的公告（國家稅務(wù)總局公告〔2017〕34號）、財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于促進企業(yè)重組有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的通知（財稅〔2014〕109號）、國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)增值稅問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2011年第13號）、財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問題的通知（財稅〔2009〕59號） |
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穩(wěn)就業(yè) |
支持重點群體就業(yè) |
關(guān)于進一步落實重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)稅收政策的通知（財稅〔2018〕136 號）、關(guān)于進一步扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策的通知（財稅〔2019〕21 號）、關(guān)于進一步支持和促進重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策的通知（財稅〔2019〕22 號）、國家稅務(wù)總局 人力資源社會保障部 國務(wù)院扶貧辦 教育部關(guān)于實施支持和促進重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策具體操作問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2019年第10號）、財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于促進殘疾人就業(yè)增值稅優(yōu)惠政策的通知（財稅〔2016〕52號）、財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于安置殘疾人員就業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策問題的通知（財稅〔2009〕70號)、關(guān)于本市殘疾、孤老人員和烈屬實行勞動所得減征個人所得稅政策的通知（滬財發(fā)〔2020〕1號）、財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知（財稅〔2016〕36號） |
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環(huán)境保護 |
環(huán)保節(jié)能 |
關(guān)于明確環(huán)境保護稅應(yīng)稅污染物適用等有關(guān)問題的通知（財稅〔2018〕117 號）、財政部 稅務(wù)總局 國家發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部 環(huán)境保護部關(guān)于印發(fā)節(jié)能節(jié)水和環(huán)境保護專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄（2017年版）的通知（財稅〔2017〕71號）、財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于公共基礎(chǔ)設(shè)施項目和環(huán)境保護 節(jié)能節(jié)水項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策問題的通知（財稅〔2012〕10號）、財政部 國家稅務(wù)總局 國家發(fā)展改革委關(guān)于垃圾填埋沼氣發(fā)電列入<環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄（試行）>的通知（財稅〔2016〕131號 ）、財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知（財稅〔2016〕36號）、財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于促進節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展增值稅、營業(yè)稅和企業(yè)所得稅政策問題的通知（財稅〔2010〕110號） |
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資源綜合利用 |
財政部 國家稅務(wù)總局 國家發(fā)展改革委關(guān)于公布資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄（2008年版）的通知（財稅〔2008〕117號）、財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄有關(guān)問題的通知（財稅〔2008〕47號）、財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于對利用廢棄的動植物油生產(chǎn)純生物柴油免征消費稅的通知（財稅〔2010〕118號）、財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于對廢礦物油再生油品免征消費稅的通知（財稅〔2013〕105號）、財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《資源綜合利用產(chǎn)品和勞務(wù)增值稅優(yōu)惠目錄》的通知（財稅〔2015〕78號）、國家稅務(wù)總局 國家發(fā)展改革委關(guān)于落實節(jié)能服務(wù)企業(yè)合同能源管理項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)征收管理問題的公告（國家稅務(wù)總局 國家發(fā)展改革委公告2013年第77號） |
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