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證券投資基金會(huì)計(jì)核算操作實(shí)務(wù)手冊(cè)

中基協(xié)字〔2024〕186號(hào)

各相關(guān)機(jī)構(gòu)：

為幫助基金行業(yè)更好地落實(shí)新金融工具準(zhǔn)則和《資產(chǎn)管理產(chǎn)品相關(guān)會(huì)計(jì)處理規(guī)定》相關(guān)要求，為從業(yè)人員在面對(duì)不同業(yè)務(wù)場(chǎng)景時(shí)的具體賬務(wù)處理提供參考與建議，中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱協(xié)會(huì)）成立基金行業(yè)會(huì)計(jì)處理專項(xiàng)課題研究小組，旨在整理匯總基金行業(yè)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)方面的最佳實(shí)踐。經(jīng)研究，研究小組形成《證券投資基金會(huì)計(jì)核算操作實(shí)務(wù)手冊(cè)》（以下簡(jiǎn)稱《手冊(cè)》）這一課題成果，現(xiàn)予以發(fā)布。

需要注意的是，《手冊(cè)》內(nèi)容作為行業(yè)最佳實(shí)踐，僅供各機(jī)構(gòu)參考?；鸸芾砣?、基金托管人和基金服務(wù)機(jī)構(gòu)在處理具體會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行基金估值和會(huì)計(jì)核算職責(zé)，結(jié)合業(yè)務(wù)的實(shí)際情形，做好相應(yīng)的業(yè)務(wù)判斷。

特此通知。

附件：證券投資基金會(huì)計(jì)核算操作實(shí)務(wù)手冊(cè)

中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)

2024年5月28日